Як працює оподаткування по прогресивній шкалі в Португалії
На сьогодні не відбулось жодних змін по відновленню NHR режиму, тож дехто уже втратив надію на релокацію, боячись високих ставок оподаткування по прогресивній шкалі.
🔔 Ставки ПДФО Португалії на 2024 рік становлять:
▫️ До 7703 євро – 13,25%
▫️ від 11 623 євро – 16 472 євро – 23%
▫️ від 16 472 євро – 21 321 євро – 26%
▫️ від 21 321 євро – 27 146 євро – 32,75%
▫️ від 27 146 євро – 39 791 євро – 37%
▫️ від 39 791 євро – 51 997 євро – 43,5%
▫️ від 51 997 євро – 81 199 євро – 45%
▫️ Понад 81 199 євро – 48%
🧐 Давайте розрахуємо розмір податків та розглянемо фактори їх оптимізації
🔅 Податок з доходу
Розраховується відповідно до шкали, але зверніть увагу, що ці ставки застосовуються не на всю суму податку, а кожна ставка – на власний діапазон доходу.
Наприклад:
Річний дохід Віктора складає 20 000 євро. Він попадає на третю сходинку шкали.
Але це не означає, що ставка податку буде 26% з усієї суми доходу.
Вона складе:
14,5% з €7703 + 23% з (€16 472 - €7 703) + 26% з (€20 000 - €16 472) = €1 117 + €2 016 + €917 = €4 050
Отримуємо ефективну ставку - 20,25%
🔅 Сімейний стан
В Португалії подружжя (в т.ч. у цивільному шлюбі) можуть подавати спільну декларацію, при цьому податком обкладається не дохід кожного із них, а сукупний дохід.
У цьому випадку дохід обох членів подружжя сумується і ділиться навпіл. А тоді кожна половина оподатковується окремо.
Якщо різниця в доходах велика або один із них взагалі не працює, така декларація буде суттєво вигіднішою.
Наприклад:
Дмитро працює ІТ-спеціалістом і отримує дохід 40 000 євро за рік. Дружина Оля не працює і її дохід складає 0 євро.
Якщо б вони подавали декларацію окремо, то Дмитро заплатив би суму податку €11 069.
У випадку сумісної декларації кожен із них заплатить податок із суми 20 000 євро (40 000/2)
Як ми вже порахували раніше - це по €4 050, всього €8 100.
Економія - €2 969 і ефективна ставка склала 20,25%
🔅 Діти
Якщо у вас є діти, це також дозволяє зменшити податки - за дітей ідуть відрахування від суми податку
Сума залежить від віку:
€600 - за дитину старша 3-х років
€726 - за дитину до 3-х років
€900 - за другу або наступну дитину у віці до 6 років
Повернемось до прикладу Дмитра та Олі, у яких є двоє дітей віком 5 та 3 роки.
Відповідно їх вирахування складуть €600 + €900
Таким чином, розмір податку зменшиться:
€8 100 - €1 500 = €6 600
А це вже ефективна ставка - 16,5%
Круто? Користуйтесь.
Але це ще не всі лайфхаки!
❓ Ще можна отримати відрахування за витрати.
Цікаво дізнатись як це працює?
Ставте + в коментарях і діліться публікацією із друзями, якщо було корисно.
На сьогодні не відбулось жодних змін по відновленню NHR режиму, тож дехто уже втратив надію на релокацію, боячись високих ставок оподаткування по прогресивній шкалі.
🔔 Ставки ПДФО Португалії на 2024 рік становлять:
▫️ До 7703 євро – 13,25%
▫️ від 11 623 євро – 16 472 євро – 23%
▫️ від 16 472 євро – 21 321 євро – 26%
▫️ від 21 321 євро – 27 146 євро – 32,75%
▫️ від 27 146 євро – 39 791 євро – 37%
▫️ від 39 791 євро – 51 997 євро – 43,5%
▫️ від 51 997 євро – 81 199 євро – 45%
▫️ Понад 81 199 євро – 48%
🧐 Давайте розрахуємо розмір податків та розглянемо фактори їх оптимізації
🔅 Податок з доходу
Розраховується відповідно до шкали, але зверніть увагу, що ці ставки застосовуються не на всю суму податку, а кожна ставка – на власний діапазон доходу.
Наприклад:
Річний дохід Віктора складає 20 000 євро. Він попадає на третю сходинку шкали.
Але це не означає, що ставка податку буде 26% з усієї суми доходу.
Вона складе:
14,5% з €7703 + 23% з (€16 472 - €7 703) + 26% з (€20 000 - €16 472) = €1 117 + €2 016 + €917 = €4 050
Отримуємо ефективну ставку - 20,25%
🔅 Сімейний стан
В Португалії подружжя (в т.ч. у цивільному шлюбі) можуть подавати спільну декларацію, при цьому податком обкладається не дохід кожного із них, а сукупний дохід.
У цьому випадку дохід обох членів подружжя сумується і ділиться навпіл. А тоді кожна половина оподатковується окремо.
Якщо різниця в доходах велика або один із них взагалі не працює, така декларація буде суттєво вигіднішою.
Наприклад:
Дмитро працює ІТ-спеціалістом і отримує дохід 40 000 євро за рік. Дружина Оля не працює і її дохід складає 0 євро.
Якщо б вони подавали декларацію окремо, то Дмитро заплатив би суму податку €11 069.
У випадку сумісної декларації кожен із них заплатить податок із суми 20 000 євро (40 000/2)
Як ми вже порахували раніше - це по €4 050, всього €8 100.
Економія - €2 969 і ефективна ставка склала 20,25%
🔅 Діти
Якщо у вас є діти, це також дозволяє зменшити податки - за дітей ідуть відрахування від суми податку
Сума залежить від віку:
€600 - за дитину старша 3-х років
€726 - за дитину до 3-х років
€900 - за другу або наступну дитину у віці до 6 років
Повернемось до прикладу Дмитра та Олі, у яких є двоє дітей віком 5 та 3 роки.
Відповідно їх вирахування складуть €600 + €900
Таким чином, розмір податку зменшиться:
€8 100 - €1 500 = €6 600
А це вже ефективна ставка - 16,5%
Круто? Користуйтесь.
Але це ще не всі лайфхаки!
❓ Ще можна отримати відрахування за витрати.
Цікаво дізнатись як це працює?
Ставте + в коментарях і діліться публікацією із друзями, якщо було корисно.