Красуні, красуні, красуні з OnlyFans
Ч.2 (Початок тут: Ч.1)
А є така собі Конвенція про взаємну адміністративну допомогу в податкових справах від 25.01.1988р., що набрала чинності в Україні з 01.07.2009р. Перелік 99 країн, на які поширюється дія Конвенції можна подивитися тут.
Скільки ж всього цікавого можна дізнатися з цієї Конвенції…
Стаття 1:
«1. Сторони з урахуванням положень глави IV надають одна одній адміністративну допомогу в податкових справах. Така допомога може включати у відповідних випадках заходи, яких уживають судові органи.
2. Така адміністративна допомога передбачає:
a) обмін інформацією, зокрема одночасні податкові перевірки та участь у податкових перевірках за кордоном;
b) допомогу в стягненні податків, зокрема заходи зі збереження суми податків; та
c) вручення документів».
Стаття 4:
«1. Сторони, зокрема як передбачено в цьому розділі, здійснюють обмін будь-якою інформацією, яка може бути доречною для:
a) установлення суми та збору податку, а також стягнення податкової заборгованості й здійснення виконавчих заходів з метою її стягнення; і
b) притягнення до адміністративної відповідальності чи порушення кримінального переслідування в судовому органі.
Інформація, яка може бути не доречною для таких цілей, обміну за цією Конвенцією не підлягає.
2. Сторона може використовувати інформацію, отриману за цією Конвенцією, як доказ у кримінальному суді, тільки якщо Сторона, яка надала таку інформацію, дала попередній дозвіл. Проте будь-які дві чи більше Сторін можуть домовитися між собою про скасування умови отримання попереднього дозволу».
Стаття 5:
«На прохання запитуючої держави запитувана держава надає запитуючій державі будь-яку інформацію, що згадується в статті 4 та стосується конкретних осіб чи операцій».
Таким чином, в запиті ДПС, що надсилався на адресу HMRC, повинна була бути вказана конкретна особа і конкретні операції.
Якщо ж подивитися Наказ Мінфіну «Порядок обміну податковою інформацією з компетентними органами іноземних країн» від 16.04.2022 року N 118, то з’ясується, що в спеціальному запиті ДПС до компетентних органів іноземних країн повинні міститися:
🔹ПІБ особи;
🔹ІПН особи;
🔹місце народження;
🔹громадянство;
🔹місце постійного проживання.
Тобто, в спеціальному запиті повинна бути інформація, по якій можна ідентифікувати конкретну особу.
І тут виникає наступне питання. А як саме податкова змогла ідентифікувати панянок з OnlyFans?
Далі буде...
👉 КІК: секретні матеріали
Ч.2 (Початок тут: Ч.1)
А є така собі Конвенція про взаємну адміністративну допомогу в податкових справах від 25.01.1988р., що набрала чинності в Україні з 01.07.2009р. Перелік 99 країн, на які поширюється дія Конвенції можна подивитися тут.
Скільки ж всього цікавого можна дізнатися з цієї Конвенції…
Стаття 1:
«1. Сторони з урахуванням положень глави IV надають одна одній адміністративну допомогу в податкових справах. Така допомога може включати у відповідних випадках заходи, яких уживають судові органи.
2. Така адміністративна допомога передбачає:
a) обмін інформацією, зокрема одночасні податкові перевірки та участь у податкових перевірках за кордоном;
b) допомогу в стягненні податків, зокрема заходи зі збереження суми податків; та
c) вручення документів».
Стаття 4:
«1. Сторони, зокрема як передбачено в цьому розділі, здійснюють обмін будь-якою інформацією, яка може бути доречною для:
a) установлення суми та збору податку, а також стягнення податкової заборгованості й здійснення виконавчих заходів з метою її стягнення; і
b) притягнення до адміністративної відповідальності чи порушення кримінального переслідування в судовому органі.
Інформація, яка може бути не доречною для таких цілей, обміну за цією Конвенцією не підлягає.
2. Сторона може використовувати інформацію, отриману за цією Конвенцією, як доказ у кримінальному суді, тільки якщо Сторона, яка надала таку інформацію, дала попередній дозвіл. Проте будь-які дві чи більше Сторін можуть домовитися між собою про скасування умови отримання попереднього дозволу».
Стаття 5:
«На прохання запитуючої держави запитувана держава надає запитуючій державі будь-яку інформацію, що згадується в статті 4 та стосується конкретних осіб чи операцій».
Таким чином, в запиті ДПС, що надсилався на адресу HMRC, повинна була бути вказана конкретна особа і конкретні операції.
Якщо ж подивитися Наказ Мінфіну «Порядок обміну податковою інформацією з компетентними органами іноземних країн» від 16.04.2022 року N 118, то з’ясується, що в спеціальному запиті ДПС до компетентних органів іноземних країн повинні міститися:
🔹ПІБ особи;
🔹ІПН особи;
🔹місце народження;
🔹громадянство;
🔹місце постійного проживання.
Тобто, в спеціальному запиті повинна бути інформація, по якій можна ідентифікувати конкретну особу.
І тут виникає наступне питання. А як саме податкова змогла ідентифікувати панянок з OnlyFans?
Далі буде...
👉 КІК: секретні матеріали