Потрохи відходимо від базових речей.
Сьогодні про оподаткування інвестиційних доходів у Німеччині у 2024 році 🇩🇪

У Німеччині cтавки податків залежать від типу доходу, а також передбачають фіксовану та прогресивну систему для деяких категорій.

1️⃣ Оподаткування доходів від нерухомості.
🟢 Прибуток від оренди нерухомості вважається частиною загального оподатковуваного доходу. Ставка прогресивна — від 14% до 45%, залежно від сукупного річного доходу. Якщо нерухомість продається після 10 років володіння, прибуток звільняється від податку.

2️⃣ Стандартна ставка (Abgeltungssteuer) – 25%
🟢 Застосовується до:
☑️ доходів від дивідендів
☑️ відсотків по облігаціях та депозитах
☑️ прибутків від продажу акцій.
🟢 Доповнюється солідарним збором (Solidaritätszuschlag) у розмірі 5.5% від суми податку (від 25%) та церковним податком (Kirchensteuer) для релігійних членів (8-9%, в залежності від землі).
🟢 Загальна ставка, в такому випадку, буде складати 26,375%-28,625%.

3️⃣ Вільна сума (Sparer-Pauschbetrag).
🟢 Для доходів до 1000 євро на рік (для однієї особи) або до 2000 євро (для подружньої пари) передбачено звільнення від податку (Sparer-Pauschbetrag). До цієї суми ваші доходи з інвестицій не оподатковуються, за умови, що ви подали відповідну заяву (Freistellungsauftrag) до банку або брокера.

4️⃣ Прогресивне оподаткування
🟢 Для інвесторів, крім стандартної ставки, можливе застосування прогресивної ставки податку на загальний дохід. Ця ставка варіюється від 14% до 45% залежно від загальної суми річного доходу інвестора.
4️⃣.1️⃣ Коли можливе застосування прогресивної ставки?
🟢Застосування прогресивного оподаткування (в межах загального доходу) для інвестиційних доходів можливе через податковий механізм під назвою Günstigerprüfung.
🟢 Деталі щодо застосування прогресивної ставки:
☑️ Прогресивна ставка замість 25%:
Інвестори з низькими загальними доходами (в тому числі з дивідендів) можуть отримати вигоду, оскільки їх податковий клас передбачає нижчі ставки, ніж 25%. У такому випадку вигідніше скористатися оподаткуванням за прогресивною шкалою.
Це нижче, ніж 25%, для осіб з невисокими доходами.
☑️ Порядок переходу на прогресивне оподаткування:
Прогресивна ставка не призначається автоматично. Інвестор може подати заявку в податкову декларацію для активації Günstigerprüfung, і податкова служба автоматично перевірить, який підхід (фіксована ставка чи прогресивна) буде економічно вигіднішим.
Якщо прогресивна ставка вигідніша, то на інвестиційні доходи буде застосована саме вона, а якщо ні — податок стягуватиметься за стандартною ставкою 25%.

5️⃣ Золото (фізичне) має особливі податкові правила.
🟢 Якщо ви продаєте золото після 1 року володіння, прибуток не оподатковується. Якщо золото продається раніше ніж через рік, прибуток оподатковується як капітальний дохід (14-45%). Також діє вільна сума.

6️⃣ Криптовалюти.
🟢 Довгострокові інвестиції: Якщо криптовалюту утримують понад 1 рік, прибуток від її продажу звільняється від оподаткування.
🟢 Короткострокові інвестиції: Якщо криптовалюта продається раніше, прибуток оподатковується за стандартною ставкою. Також діє вільна сума.

7️⃣ Важливі поради для інвесторів:
☑️ Використовуйте звільнення від податку (Sparer-Pauschbetrag) максимально ефективно.
☑️ Зберігайте документи про витрати, пов’язані з інвестиціями — їх можна врахувати під час оподаткування.
☑️ Консультуйтесь з фінансовими радниками, щоб уникнути податкових помилок та оптимізувати податки.

🔴 Знаючи правила оподаткування, ви зможете краще планувати інвестиції та зберігати більше заробленого!

Поділіться з друзями, якщо їм це необхідно 😉

Також, якщо вам цікаво дізнатись як це працює на конкретному прикладі або залишились інші питання щодо оподаткування, пишіть в коментарі до даного посту 😊