🇵🇹📉 Оподаткування інвестицій у Португалії: як працює правило 10% / 20% / 30%
Для українських інвесторів, які стали податковими резидентами Португалії або розглядають цю юрисдикцію для релокації капіталу, важливо розуміти місцеву механіку оподаткування інвестиційного прибутку (capital gains).
❓Як строк володіння дозволяє легально зменшити податкову базу?
Чим довше ви тримаєте певні інвестиційні активи, тим більша частина прибутку від продажу виключається з оподаткування.
І це стосується не лише португальських інвестицій. Правило може застосовуватися і до операцій через іноземних брокерів, наприклад IBKR, DEGIRO, Trade Republic чи Swissquote.
Ділимось практичним розбором від iPlan Portugal 🇺🇦🇵🇹
❓Як це працює?
📌 До 2 років - 0% прибутку виключається з оподаткування (враховується 100%).
📌 Від 2 до 5 років - 10% прибутку виключається (враховується 90%).
📌 Від 5 до 8 років - 20% прибутку виключається (враховується 80%).
📌 Понад 8 років - 30% прибутку виключається (враховується 70%).
🧮 Приклад розрахунку
Ви купили ETF за €10 000, а через 6 років продали за €15 000.
Ваш прибуток - €5 000.
Оскільки ви тримали ETF понад 5 років, 20% цього прибутку (€1 000) виключається з оподаткування.
Тобто для розрахунку податку враховується €4 000, а не всі €5 000.
Важливо: це не означає, що податок автоматично становитиме 20% або що ставка податку зменшується на 20%. Зменшується саме сума прибутку, яка враховується для оподаткування.
❓Скільки це податку?
У стандартній ситуації ставка на такий інвестиційний прибуток - 28%.
Але тут є нюанс.
Якщо актив був у власності менше 365 днів, а загальний оподатковуваний дохід платника разом із цим прибутком досягає верхньої межі шкали IRS, такий прибуток обов’язково включається до загального доходу (englobamento) і оподатковується за прогресивними ставками IRS, а не окремо за 28%.
Тому 28% - це не завжди остаточна ставка для кожного інвестора.
📌 Правило зменшення бази працює не тільки для прибутку, а й враховується при розрахунку збитків від продажу.
💡 Практичний висновок: Якщо ви плануєте продавати ETF чи акції, перебуваючи в португальській податковій юрисдикції, обов'язково перевірте точний строк володіння кожною позицією. Іноді затримка з продажем на кілька тижнів чи місяців дозволяє перейти в наступну категорію пільги та зберегти суттєву суму на податках.
Для українських інвесторів, які стали податковими резидентами Португалії або розглядають цю юрисдикцію для релокації капіталу, важливо розуміти місцеву механіку оподаткування інвестиційного прибутку (capital gains).
❓Як строк володіння дозволяє легально зменшити податкову базу?
Чим довше ви тримаєте певні інвестиційні активи, тим більша частина прибутку від продажу виключається з оподаткування.
І це стосується не лише португальських інвестицій. Правило може застосовуватися і до операцій через іноземних брокерів, наприклад IBKR, DEGIRO, Trade Republic чи Swissquote.
Ділимось практичним розбором від iPlan Portugal 🇺🇦🇵🇹
❓Як це працює?
📌 До 2 років - 0% прибутку виключається з оподаткування (враховується 100%).
📌 Від 2 до 5 років - 10% прибутку виключається (враховується 90%).
📌 Від 5 до 8 років - 20% прибутку виключається (враховується 80%).
📌 Понад 8 років - 30% прибутку виключається (враховується 70%).
🧮 Приклад розрахунку
Ви купили ETF за €10 000, а через 6 років продали за €15 000.
Ваш прибуток - €5 000.
Оскільки ви тримали ETF понад 5 років, 20% цього прибутку (€1 000) виключається з оподаткування.
Тобто для розрахунку податку враховується €4 000, а не всі €5 000.
Важливо: це не означає, що податок автоматично становитиме 20% або що ставка податку зменшується на 20%. Зменшується саме сума прибутку, яка враховується для оподаткування.
❓Скільки це податку?
У стандартній ситуації ставка на такий інвестиційний прибуток - 28%.
Але тут є нюанс.
Якщо актив був у власності менше 365 днів, а загальний оподатковуваний дохід платника разом із цим прибутком досягає верхньої межі шкали IRS, такий прибуток обов’язково включається до загального доходу (englobamento) і оподатковується за прогресивними ставками IRS, а не окремо за 28%.
Тому 28% - це не завжди остаточна ставка для кожного інвестора.
📌 Правило зменшення бази працює не тільки для прибутку, а й враховується при розрахунку збитків від продажу.
💡 Практичний висновок: Якщо ви плануєте продавати ETF чи акції, перебуваючи в португальській податковій юрисдикції, обов'язково перевірте точний строк володіння кожною позицією. Іноді затримка з продажем на кілька тижнів чи місяців дозволяє перейти в наступну категорію пільги та зберегти суттєву суму на податках.