✅Національний банк України (НБУ) надав нові рекомендації банкам та фінансовим установам. Він звернув увагу на так зване "дроблення бізнесу" — схеми, коли великий бізнес використовує фізичних осіб-підприємців (ФОП) для ухилення від сплати податків.
⠀
📌 Лист НБУ від 01.11.2024 містить перелік ознак, які можуть свідчити про зв'язки між ТОВ та ФОП- єдинниками
⠀
❗️ Які ж це ознаки - наведемо деякі з них:
⠀
📎 Спільна адреса реєстрації ТОВ та ФОП
📎 Спільна адреса торгівлі чи надання послуг ТОВ та ФОП
📎 Юридична особа з Фопами мають спільних власників, бухгалтерів
📎 Значні надходження на рахунки ФОП від юридичної особи або інших субʼєктів господарювання Групи;
📎 сплата юридичною особою послуг ФОП за оренду, маркетингові, інформаційні послуги, реклама тощо;
📎 надання юридичною особою фінансової допомоги ФОП;
📎 значний обсяг фінансових операцій за рахунками новоствореного ФОП;
📎 здійснення ФОП фінансових операцій протягом короткого проміжку часу (2-3 місяці) на загальну суму, що досягає граничного обсягу доходу на рік відповідно до обраної групи платника податків;
📎 використання одного платіжного терміналу фінансової установи кількома субʼєктами господарювання.
📌 Крім цього переліку фінансові установи мають право визначати самостійно інші ознаки.
Зрозуміло, що банки посилять свій моніторинг та будуть активніше запитувати у підприємців додаткову інформацію про їх діяльність
⠀
✅ Наполегливо рекомендуємо не нехтувати запитами від банків чи інших фінансових установ та обов'язково та вчасно надавати відповіді на такі запити.