📈 Правило 10% / 20% / 30% у Португалії: як це працює на практиці?
Якщо ви інвестуєте в акції або ETF і тримаєте їх кілька років, у Португалії є важливий податковий нюанс, про який варто знати.
⚡ Чим довше ви тримаєте певні інвестиційні активи, тим більша частина прибутку від продажу виключається з оподаткування
І це стосується не лише португальських інвестицій. Правило може застосовуватися і до операцій через іноземних брокерів, наприклад IBKR, DEGIRO, Trade Republic чи Swissquote
☝ Як це працює:
📌 До 2 років — 0% прибутку виключається з оподаткування. Враховується 100%.
📌 Понад 2, але менше 5 років — 10% прибутку виключається, враховується 90%.
📌 Від 5 до 8 років — 20% виключається, враховується 80%.
📌 8 років і більше — 30% виключається, враховується 70%
💡 Приклад
Ви купили ETF за €10 000, а через 6 років продали за €15 000.
Ваш прибуток — €5 000.
Оскільки ви тримали ETF понад 5 років, 20% цього прибутку (€1 000) виключається з оподаткування.
Тобто для розрахунку податку враховується €4 000, а не всі €5 000
Важливо: це не означає, що податок автоматично становитиме 20% або що ставка податку зменшується на 20%. Зменшується саме сума прибутку, яка враховується для оподаткування
⁉️ А скільки це податку?
У стандартній ситуації ставка на такий інвестиційний прибуток — 28%.
Але тут є нюанс.
Якщо актив був у власності менше 365 днів, а загальний оподатковуваний дохід платника разом із цим прибутком досягає верхньої межі шкали IRS, такий прибуток обов’язково включається до загального доходу (englobamento) і оподатковується за прогресивними ставками IRS, а не окремо за 28%.
Тому 28% — це не завжди остаточна ставка для кожного інвестора
📌 І ще важливий момент: правило працює не тільки з прибутком. Воно також враховується при розрахунку збитків від продажу
📌 Що важливо для інвестора?
Якщо ви плануєте довгостроково тримати ETF або акції, строк володіння може мати значення не тільки для інвестиційного результату, а й для оподаткування
👉 Тому перед продажем активу в Португалії варто перевірити, скільки саме років ви ним володієте
🔗 Офіційне першоджерело — ст. 43 Código do IRS (CIRS), Autoridade Tributária e Aduaneira: Artigo 43.º — Mais-valias
💬 А ви знали про правило 10% / 20% / 30%?
Поставте ❤️, якщо хочете більше практичних розборів португальського оподаткування інвестиційних доходів.
Поділіться з друзями, кому це може бути корисно
Підписатись на канал | iPlan.ua
Якщо ви інвестуєте в акції або ETF і тримаєте їх кілька років, у Португалії є важливий податковий нюанс, про який варто знати.
⚡ Чим довше ви тримаєте певні інвестиційні активи, тим більша частина прибутку від продажу виключається з оподаткування
І це стосується не лише португальських інвестицій. Правило може застосовуватися і до операцій через іноземних брокерів, наприклад IBKR, DEGIRO, Trade Republic чи Swissquote
☝ Як це працює:
📌 До 2 років — 0% прибутку виключається з оподаткування. Враховується 100%.
📌 Понад 2, але менше 5 років — 10% прибутку виключається, враховується 90%.
📌 Від 5 до 8 років — 20% виключається, враховується 80%.
📌 8 років і більше — 30% виключається, враховується 70%
💡 Приклад
Ви купили ETF за €10 000, а через 6 років продали за €15 000.
Ваш прибуток — €5 000.
Оскільки ви тримали ETF понад 5 років, 20% цього прибутку (€1 000) виключається з оподаткування.
Тобто для розрахунку податку враховується €4 000, а не всі €5 000
Важливо: це не означає, що податок автоматично становитиме 20% або що ставка податку зменшується на 20%. Зменшується саме сума прибутку, яка враховується для оподаткування
⁉️ А скільки це податку?
У стандартній ситуації ставка на такий інвестиційний прибуток — 28%.
Але тут є нюанс.
Якщо актив був у власності менше 365 днів, а загальний оподатковуваний дохід платника разом із цим прибутком досягає верхньої межі шкали IRS, такий прибуток обов’язково включається до загального доходу (englobamento) і оподатковується за прогресивними ставками IRS, а не окремо за 28%.
Тому 28% — це не завжди остаточна ставка для кожного інвестора
📌 І ще важливий момент: правило працює не тільки з прибутком. Воно також враховується при розрахунку збитків від продажу
📌 Що важливо для інвестора?
Якщо ви плануєте довгостроково тримати ETF або акції, строк володіння може мати значення не тільки для інвестиційного результату, а й для оподаткування
👉 Тому перед продажем активу в Португалії варто перевірити, скільки саме років ви ним володієте
🔗 Офіційне першоджерело — ст. 43 Código do IRS (CIRS), Autoridade Tributária e Aduaneira: Artigo 43.º — Mais-valias
💬 А ви знали про правило 10% / 20% / 30%?
Поставте ❤️, якщо хочете більше практичних розборів португальського оподаткування інвестиційних доходів.
Поділіться з друзями, кому це може бути корисно
Підписатись на канал | iPlan.ua