⚡️🧐⚡️ НБУ: фінансові установи мають сфокусуватися на виявленні схем, спрямованих на ухилення від сплати податків
Нацбанк надав банкам і небанківським фінансовим установам рекомендації щодо виявлення механізмів так званого "дроблення бізнесу". Застосування таких механізмів може свідчити про розроблення та використання схем з метою ухилення від сплати податків, що полягають у штучному розподілі ведення бізнесу юридичної особи через інших суб’єктів господарювання, зокрема залучення ФОП, які мають право застосовувати спрощену систему оподаткування.
Про це йдеться в листі НБУ до банків, небанківських установ та банківських асоціацій. Такі схеми характеризуються певними ознаками, які можуть свідчити про зв’язки між юридичною особою та ФОП (далі – Група), приклади яких наведені у вищезазначеному листі.
Якщо за результатами аналізу встановлено належність клієнтів до Групи, є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ‼️ухиленням від сплати податків, відповідно фінансові установи мають ‼️повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність), а також прийняти рішення щодо ⁉️подальших ділових відносин з урахуванням виявлених ризиків у порядку, визначеному законодавством у сфері фінансового моніторингу.
📝 Докладніше тут 👉 НБУ
Нацбанк надав банкам і небанківським фінансовим установам рекомендації щодо виявлення механізмів так званого "дроблення бізнесу". Застосування таких механізмів може свідчити про розроблення та використання схем з метою ухилення від сплати податків, що полягають у штучному розподілі ведення бізнесу юридичної особи через інших суб’єктів господарювання, зокрема залучення ФОП, які мають право застосовувати спрощену систему оподаткування.
Про це йдеться в листі НБУ до банків, небанківських установ та банківських асоціацій. Такі схеми характеризуються певними ознаками, які можуть свідчити про зв’язки між юридичною особою та ФОП (далі – Група), приклади яких наведені у вищезазначеному листі.
Якщо за результатами аналізу встановлено належність клієнтів до Групи, є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ‼️ухиленням від сплати податків, відповідно фінансові установи мають ‼️повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність), а також прийняти рішення щодо ⁉️подальших ділових відносин з урахуванням виявлених ризиків у порядку, визначеному законодавством у сфері фінансового моніторингу.
📝 Докладніше тут 👉 НБУ
🌼 ПОДАТКОВИЙ ВІСНИК УКРАЇНИ ©️:
📺 👉 відео-контент
📚 👉 новини та аналітика
🌎 👉 Facebook-сторінка