Про податки ФОП в Україні

А от це вже цікаво)))

ФОПи 1 та 2 групи мають право не сплачувати військовий збір та єдиний податок один місяць в 2025 році.

Мова про податкові канікули на 1 місяць, якими можуть скористатись ФОПи без найманих працівників, які не планують отримувати дохід в обраному місяці. Для цього потрібно подати заяву в довільній формі.

Особливо це актуально зараз для ФОПів, які не ведуть діяльності, але не змогли закрити ФОП в грудні через неробочі реєстри.

Ця заява може зекономити кошти на сплату податків за січень 2025 року:

🔹 Військовий збір - 800 грн
🔹 Єдиний податок для 1шої групи - 302,80 грн
🔹 Єдиний податок для 2 гої групи - 1 600 грн
❌Сплату 1760 грн. ЄСВ ця заява не скасовує

Важливо!!! Заяву потрібно подати до початку місяця, в якому плануються канікули. Тому, якщо хочете подати за січень 2025р., то це варто зробити до кінця 2024 року. В ідеалі - прямо сьогодні.

Колись вже знімав відео, де розповідав як подати на податкові канікули, щоб не сплачувати єдиного податку. Такий же алгоритм має бути і по військовому збору 👉https://www.youtube.com/watch?v=zl5O-u6M0FM

Спілкувався з податківцями і ті ще не знають хто буде адмініструвати військовий збір, тому порадили писати 2 окремі заяви, одну на військовий, іншу на єдиний. Зразки заяв, які подаємо ми по своїх клієнтах закинув під цим постом⬇️

Ще сьогодні і завтра можна записатись на подачу річної декларації ФОП на єдиному податку за спеціальною ціною в 1500 грн.

З 26 грудня в нас ціна буде вже стандартна 2000 грн. за подачу річного звіту.

Що входить в послугу?
- Аналізуємо кабінет платників
- Перевіряємо сплати та нарахування податків за рік
- Формуємо та подаємо декларацію разом з Додатком 1 по ЄСВ
- Слідкуємо щоб звіт податкова прийняла. Якщо звіт відхиляють, аналізуємо причини та подаємо доки не приймуть
- Перевіряємо щоб правильно "сіли" нарахування по звіту

💻Нагадаю контакти за якими можете записатись:
Telegram: @smokovych_office
Viber: +38 096 510 08 83

Подамо вашу річну декларацію платника єдиного податку за 2024 рік!!!

Звісно починаємо подавати з 1го січня 2025 року, проте передзапис запускаю ВЖЕ СЬОГОДНІ.

Що по вартості?
- 1500 грн. якщо записатись до 25 грудня
- 2000 грн. запис після 25 грудня
- з нового року - не можу гарантувати що буде можливість записатись, по закінченню року завжди дуже багато роботи.

Звісно, безкоштовні інструкції на каналі як завжди будуть!!!

Та знаю, що багато хто волів би делегувати цю справу професіоналам. І ми кожного року допомагаємо швидко, якісно та без стресу скласти та відправити необхідні звіти!

Як то працює?
- Звертаєтесь за контактами нижче
- Мої колеги уточнюють необхідну інформацію, щоб все було швидко та просто коли прийде час подати звітність
- Виставляють рахунок та чекають підтвердження оплати
- Фіксують запис на послугу та зв'язуються вже в наступному році для подачі звіту.
- Залишаємося з вами, доки не отримаємо підтвердження що звіт прийнято і нарахування податків та ЄСВ пройшли як потрібно

Рік тому спробували автоматизувати процес запису, та зрозуміли, що роботи🤖 чи боти, мають значно нижчі комунікаційні навички за людей)) Тому вирішили, що цього року всі запити будуть опрацьовувати живі люди)) Це щоб вам було комфортніше з нами працювати😊

Відразу зауважу, що якщо ви хочете замовити не тільки подачу декларації, але й заповнення форми для обліку доходу чи/та підрахунок доходу за звітний період - то це тарифікується окремо. Вартість залежить від кількості операцій, наявності РРО, еквайрингу та валютних операцій. Тому про це можете уточнити під час запису.

💻Встигніть записатись за контактами:
Telegram: @smokovych_office
Viber: +38 096 510 08 83

Чи платити військовий збір ФОП 1 та 2 групи в грудні???

І тут думки починають розділятись, адже проект закону, яким переносять сплату військового збору на 2025 рік досі не підписано президентом.

Бачу в публічному полі думку, що варто заплатити за грудень 710 грн. Проте, йдучи цією логікою, варто сплачувати і за жовтень та листопад. Адже в законі в нас сплата з 1го жовтня.

Я ж належу до позитивно налаштованої частини бухгалтерів та консультантів))) які вважають, що нема чого бігти поперед батька…)))

Не бачу сенсу кіпішувати, коли можна нє))) Тому спокійно очікую, що проект підпишуть і перший платіж по військовому збору за ФОП будемо робити в січні 2025 року за січень.

Тим більше, що на інший варіант розвитку подій навіть натяків нема.

Переходиш на "загалку" - реєструєшся платником ПДВ!

В контексті цього посту хотів би уточнити важливий момент. Податкова навіть занадто активно почала вимагати реєстрацію платником ПДВ, у ФОП, які перейшли на "загалку" з єдиного податку і мали оборот більше 1 млн. грн. протягом року. Якщо менше або без обороту - то все ок.

І якщо ФОП планує отримувати дохід після переходу, то в цьому хоча б є логіка. Та якщо відбувається перехід на "загалку" просто щоб "заморозити" ФОП - то це взагалі капець. Адже ФОП просто зареєструється платником ПДВ, за відсутності доходу жодних звітів не подаватиме та не сплачуватиме цей податок.

Тим не менше, податківці телефонують, попереджають, просять, відправляють листи. В зв'язку з чим вирішили, що нашим ФОПам все ж будемо подавати на реєстрацію платником ПДВ, коли переводимо зі спрощеної системи на загальну і протягом року був оборот більше 1 млн. грн. Це простіше ніж потім відписувати на листи податкової.

Заява про реєстрацію платником ПДВ подається не пізніше 10 числа першого календарного місяця, в якому здійснено перехід на загальну систему оподаткування.

Якщо переходите на "загалку" з 1го січня, то заяву потрібно подати до 10го січня.

Нагадування про крайні дати ФОП!

До 20 грудня:

💳 Сплата ЄП ФОП 1 група за грудень - 302,80 грн.
💳 Сплата ЄП ФОП 2 група за грудень - 1420,00 грн.

Сплата військового збору:

Законопроект який переносить сплату військового збору на 2025 рік ще не підписаний. Тому, чисто теоретично, обов'язок сплати цього податку для ФОП вже є з жовтня 2024.

Та податкова на гарячій лінії консультує, щоб сплачували вже з наступного року. Та й я впевнений на 99%, що сплату перенесуть, тому за ФОП військовий збір в цьому році не платимо!!!

Сплата ЄСВ:
В цьому році досі добровільна.

На каналі маю відео про те як сплачувати податки - https://youtu.be/nJMTGI9sulM
Та як перевірити чи пройшли зарахування -https://youtu.be/o2FSxnVE2rQ

Обережно!!! Переліміти по доходу ФОП!!!

Масово пішли звернення ФОПів до моєї команди з питань переліміту по доходу.

Нагадаю які ліміти діють для кожної із груп на 2024 рік:
- для ФОП 1 групи - 1 185 700 грн.
- для ФОП 2 групи - 5 921 400 грн.
- для ФОП 3 групи - 8 285 700 грн.

Які наслідки та що робити якщо все ж отримали більше доходів???

1) подати заяву в тому ж кварталі, в якому відбувся переліміт про перехід на групу з більшим лімітом чи на Загальну систему з 1го числа наступного кварталу
2) на суму перевищення ліміту сплатити 15% єдиного податку.

Якщо переліміт помітили вже по завершенню кварталу, то маємо пам'ятати, що Заяву про перехід, в такому випадку, можна подати ще до 20 числа місяця, наступного за календарним кварталом, у якому допущено перевищення обсягу доходу.

Якщо ФОП перевищив ліміт і перейшов на "загалку", коли він може повернутись назад на єдиний податок?

Повернутись назад на єдиний податок можна, проте лише через рік після переходу на "загалку" за умови, що за рік не було перевищення річного доходу тої групи, на яку ми плануємо перейти)

Ну і лишаю посилання на інструкції які будуть корисні якщо перелімітились:

- Хто з ФОПів має платити 15% єдиного податку. Як відзвітувати - https://youtu.be/x_0cbP9uBwM
- Як перейти з єдиного податку на Загальну систему? - https://youtu.be/S2xWl49KIVM
- Як перейти з однієї групи єдиного податку на іншу - https://www.youtube.com/watch?v=F4DoAE6GUdg

Феномен "сплячих ФОПів". Що робити якщо по ФОП на єдиному податку нема доходу?

З 2025 року, ФОПи на єдиному податку втрачають воєнну пільгу на сплату ЄСВ.

А значить ті ФОПи, які були на 3 групі і нічого не сплачували за відсутності доходу - тепер будуть сплачувати як мінімум 1760 грн. ЄСВ за місяць. Якщо звісно не мають іншої пільги.

Тому "нульові" ФОПи мають вирішити що робити далі.

Які є варіанти та які ризики - розповів у цьому ролику -

https://youtu.be/u6OTeSsK_Jg