iPlan Portugal 🇺🇦🇵🇹

У Португалії звільнять молодь від податків

В проєкті бюджету на 2025 рік передбачені спеціальні умови по оподаткуванню доходів для молоді, кому менше 35 років.

Ці пільги будуть діяти і для іноземців, які працюють в Португалії.

💬 Що відомо

Пільга охоплює всіх молодих людей до 35 років, незалежно від кваліфікації;

Ліміт річного доходу, що підлягає звільненню, збільшується до 55 індексів соціальної підтримки (еквівалент 28 000 євро);

Термін зниження податків становить 10 років 

💬 Звільнення від IRS зменшується з року в рік: 

▫️ 100% — у перший рік роботи;
▫️ 75% — від двох до чотирьох;
▫️ 50% — від п'яти до семи
▫️ 25% — з восьми до десяти.

🙏 Якщо пост був корисним - діліться ним з друзями, запрошуйте до спільноти.

А ми будемо тримати руку на пульсі і оперативно повідомляти про зміни

Як працює оподаткування по прогресивній шкалі в Португалії

На сьогодні не відбулось жодних змін по відновленню NHR режиму, тож дехто уже втратив надію на релокацію, боячись високих ставок оподаткування по прогресивній шкалі.

🔔 Ставки ПДФО Португалії на 2024 рік становлять:

▫️ До 7703 євро – 13,25%
▫️ від 11 623 євро – 16 472 євро – 23%
▫️ від 16 472 євро – 21 321 євро – 26%
▫️ від 21 321 євро – 27 146 євро – 32,75%
▫️ від 27 146 євро – 39 791 євро – 37%
▫️ від 39 791 євро – 51 997 євро – 43,5%
▫️ від 51 997 євро – 81 199 євро – 45%
▫️ Понад 81 199 євро – 48%

🧐 Давайте розрахуємо розмір податків та розглянемо фактори їх оптимізації

🔅 Податок з доходу

Розраховується відповідно до шкали, але зверніть увагу, що ці ставки застосовуються не на всю суму податку, а кожна ставка – на власний діапазон доходу.

Наприклад:
Річний дохід Віктора складає 20 000 євро. Він попадає на третю сходинку шкали.
Але це не означає, що ставка податку буде 26% з усієї суми доходу.

Вона складе:
14,5% з €7703 + 23% з (€16 472 - €7 703) + 26% з (€20 000 - €16 472) = €1 117 + €2 016 + €917 = €4 050

Отримуємо ефективну ставку - 20,25%

🔅 Сімейний стан

В Португалії подружжя (в т.ч. у цивільному шлюбі) можуть подавати спільну декларацію, при цьому податком обкладається не дохід кожного із них, а сукупний дохід.

У цьому випадку дохід обох членів подружжя сумується і ділиться навпіл. А тоді кожна половина оподатковується окремо.
Якщо різниця в доходах велика або один із них взагалі не працює, така декларація буде суттєво вигіднішою.

Наприклад:
Дмитро працює ІТ-спеціалістом і отримує дохід 40 000 євро за рік. Дружина Оля не працює і її дохід складає 0 євро.

Якщо б вони подавали декларацію окремо, то Дмитро заплатив би суму податку €11 069.
У випадку сумісної декларації кожен із них заплатить податок із суми 20 000 євро (40 000/2)

Як ми вже порахували раніше - це по €4 050, всього €8 100.

Економія - €2 969 і ефективна ставка склала 20,25%

🔅 Діти

Якщо у вас є діти, це також дозволяє зменшити податки - за дітей ідуть відрахування від суми податку

Сума залежить від віку:

€600 - за дитину старша 3-х років
€726 - за дитину до 3-х років
€900 - за другу або наступну дитину у віці до 6 років

Повернемось до прикладу Дмитра та Олі, у яких є двоє дітей віком 5 та 3 роки.
Відповідно їх вирахування складуть €600 + €900

Таким чином, розмір податку зменшиться:
€8 100 - €1 500 = €6 600
А це вже ефективна ставка - 16,5%

Круто? Користуйтесь.
Але це ще не всі лайфхаки!

❓ Ще можна отримати відрахування за витрати.
Цікаво дізнатись як це працює?

Ставте + в коментарях і діліться публікацією із друзями, якщо було корисно.

🇵🇹 Як оподатковується криптовалюта в Португалії

Донедавна Португалія вважалася зоною, вільною від податків для криптовалют. Однак у 2023 році все змінилось і фізособи більше не звільняються від сплати податків на криптовалютну діяльність.

🔎 Ставки податків 

Оподаткування криптовалюти в Португалії структуровано навколо трьох основних категорій: капітал, приріст капіталу та дохід від самозайнятості, кожна з яких має свої правила і податкові ставки.

🔷 Дохід від капіталу (PIT Категорія E)

Винагорода, отримана у фіатних грошах від пасивних інвестицій у криптовалюту, які не передбачають будь-яких криптовалютних переказів, обкладається єдиною ставкою податку в розмірі 28%.

Криптоплатежі в натуральній формі, такі як оплата товарів або послуг, також оподатковуються відповідним чином.

🔷 Дохід від приросту капіталу (PIT Категорія G)

Якщо ви тримаєте криптовалюту менше 365 днів, будь-який приріст капіталу, отриманий за допомогою фіатних грошей, обкладатиметься податком 28%. 

Проте інвестори мають можливість включити ці прибутки до свого загального оподатковуваного доходу, який потім можна оподатковувати за прогресивними ставками від 14,5% до 53% залежно від загального доходу. 

Крипта, що зберігається понад 365 днів, підлягає звітуванню, але не оподатковується, за винятком певних криптоактивів, таких як інвестиції/токени безпеки, які вважаються цінними паперами та оподатковуються незалежно від періоду зберігання.

🔷 Дохід від самозайнятості (PIT Категорія B)

Дохід від такої діяльності, як майнінг або підтвердження крипто-транзакцій, оподатковується за прогресивними ставками від 14,5% до 53%. 

🔔 Як мінімізувати податки на криптовалюту в Португалії

Тримайте Crypto на довгостроковий термін: Португалія все ще звільняє від оподаткування довгострокові прибутки від криптовалют, які зберігаються більше року.

👉 Поділіться досвідом, якщо плануєте декларувати дохід від крипти чи вже це робили.

🙏 Якщо пост був корисним - діліться ним з друзями!

⚡ Revolut відкриває рахунки українцям за кордоном

Для виведення коштів з українських банків за кордон потрібен рахунок в платіжній системі.

🔔 Revolut є одним із найдешевших варіантів для переказів.

Цей необанк не працює з українцями, але відкриває рахунки тим, хто отримав європейське податкове резидентство.

Єдине, що віднедавна нові клієнти обслуговуються на тарифі "Старт", який передбачає комісію до 2,5% за поповнення рахунку з позаєвропейських банківських карт (в т.ч. українських)

Як варіант, можна рахунок поповнювати Р2Р-переказом з додатків деяких банків, таких як Моно, Приват та ПУМБ. Комісія при цьому складе 1%

👉 Для цього робите звичайний переказ за номером карти (можливо лише з валютних карток в межах ліміту 100 000 грн/міс)

Детальніше - у відео

🔔 Якщо інформація була для вас корисною, поділіться цим дописом з друзями!

Digital Nomad Visa. Португалія VS Іспанія
 
Оскільки багато цифрових кочівників часто обирають для життя одну із цих країн, порівняємо умови по Digital Nomad Visa.
 
1️⃣ Подача документів
 
В Іспанії документи можна подати як на території самої країни, так і з консульства іншої.
 
На португальську візу можна податись лише в консульствах. Тобто, не вийде оформити заявку, якщо ви вже перебуваєте в Португалії.

2️⃣ Термін оформлення
 
В Іспанії це супер швидко - 3-4 місяці займає термін від подачі документів до отримання візи, а в Португалії – як мінімум рік.

3️⃣ Умови по доходу та розміру накопичень
 
В Португалії на основного заявника просять показати дохід у розмірі 4-х мінімальних зп (це 3 240 євро), в Іспанії - 2 520 євро.
 
▪️ Накопичення в Іспанії не потрібно показувати, а в Португалії треба підтвердити накопичення у розмірі у розмірі 9 840 євро на заявника + по 50% розміру на кожного із членів сімʼї.
 
▪️ Підтвердженням доходу в Іспанії є контракт з юридичною особою терміном дії понад 3 місяці і банківська виписка за цей термін.
 
▪️ В Португалії все це саме + податкова декларація за попередній рік
 
▪️ Крім цього, Іспанія просить письмову згоду роботодавця на віддалену роботу з території Іспанії
 
4️⃣ Додаткові витрати
 
Іспанія просить переклад документів на території своєї країни, що додатково коштує близько 500 євро
 
5️⃣ Податки

В Іспанії ставка 24% і дає право не платити податки зі своїх пасивних доходів.
В Португалії - це 20% з доходу на території Португалії і 0% на доходи, отримані за межами країни

6️⃣ Отримання ПМЖ/громадянства
 
▫️ Віза цифрового кочівника в Португалії дозволяє отримати посвідку на проживання в Португалії на 2 роки.
Після закінчення цього терміну ви можете продовжити візу ще на 3 роки, після чого подаватись на громадянство (через 5 років)
 
▫️ В Іспанії посвідка на проживання видається на 3 роки, далі можна продовжувати ще на 2 роки, після чого податись на ПМЖ (постійне місце проживання).

На громадянство в Іспанії можна претендувати через 10 років легального перебування
 
 👉 Поділіться в коментарях, хто розглядає цей варіант або вже подався на Digital Nomad?

🔺 Де отримати дохідність 3,75% в євро на залишок коштів 🔻

Дохідність по банківських депозитах продовжує падати у зв'язку із зниженням облікової ставки Європейського центробанку.

На сьогодні ставка складає в середньому 2-3% річних.

Як альтернатива, поточні заощадження можна зберігати на рахунку німецького банку-брокера Trade Republic

Брокер платить interest rate 3,75% в євро за зберігання коштів на брокерському рахунку на суму до 50 000 євро.

👉 Кошти зберігаються на брокерському рахунку, тому гарантія до 20 000 євро.

Детальніше - у відео

🔔 Отримали розрахунки по декларації IRS?

За останні кілька днів багато кому прийшли розрахунки по декларації IRS.

Перевірити статус своєї можна за лінком
Пояснення до статусів - тут

➡️ Якщо ваша декларація все ще не опрацьована, це нічого, термін перевірки - до 31 липня.

➡️ Хто отримав розрахунки - до 31 серпня не забудьте сплатити податки!

Ви у першій чи другій категорії - отримали чи ні?

Резиденти Португалії до 35 років можуть купити житло без податків

🔷 Рада міністрів Португалії прийняла Закон про  звільнення від IMT та IS при купівлі свого першого житла молодими людьми віком до 35 років і нерухомості вартістю до 316 272 євро.

🔔 Це означає, що можна отримати іпотеку без першого внеску та без сплати податку на передачу права власності (IMT) та гербового збору (IS).

Про ставки податків та умови по іпотеці тут

🔷 Закон вступає в силу з 1 серпня 2024 р., поширюється на вторинну нерухомість і НЕ діє для новобудов

🔔 NHR повертається?

Наразі достеменно невідомо, але таку інформацію оприлюднила Міністр фінансів перед Радою міністрів.
А потім взяла і видалила її з усіх ресурсів!

Втім, очевидно, що Португалія зацікавлена у залученні людського капіталу і має намір заохочувати в’їзд кваліфікованих іноземців та втримати від еміграції талановиту португальську молодь.

Мова не йде про пенсіонерів, рантьє та олігархів, які в Португалії хочуть "приземлити" свої статки.

🔷 Особливий пільговий режим буде діяти для:

👉 новоприбулих осіб, хто планує жити та працювати в Португалії

🔷 Режим NHR не буде доступний для тих, хто вже живе у Португалії і був податковим резидентом останні 5 років.

🔖 Чекаємо більш детальної інформації по видах діяльності і умовах самого режиму

Чи можна отримати іпотеку в Португалії без ВНЖ?

Якщо у 2023 р. для видачі іпотеки було достатньо тимчасового захисту, то у 2024 р. це вже малоймовірно

➡️ У 95% банк попросить карту резидента

Для іпотечного кредиту потрібен наступний пакет документів:

▫️ Закордонний паспорт
▫️ Податкова декларація (як мінімум за останній рік)
▫️ Підтвердження доходів (не обовʼязково у Португалії)
▫️ Індивідуальний номер платника податків у Португалії
▫️ Карта резидента (або документ про тимчасову реєстрацію в Португалії)

🔅 Перший внесок

Для нерезидентів - перший внесок мінімум 30%, для громадян - 10-20%

🔅 У кого більше шансів отримати іпотеку

▪️ Нерезидента, який отримує дохід на території Португалії
▪️ Особа, яка працює за безстроковим трудовим договором, має суттєві переваги перед ФОП

🔅 Чи можна отримати іпотеку на новобудову

Ні, в Португалії кредити видаються виключно на здані об’єкти

🔅 Процес отримання іпотечного кредиту

▫️ Подаєте заявку в декілька банків, банк опрацьовує кілька днів (зазвичай, до тижня)

Умови кредитування можна порівняти на сервісі idealista.pt

▫️ Якщо заявка прийнята, подається повний пакет документів
▫️ Одобрення (чи відхилення) кредиту зазвичай займає від 2 тижнів до 3 міс
▫️ Переходите до вибору об’єкта
▫️ Орієнтир для суми кредиту - оціночна вартість житла від банку

Відносно своєї оціночної вартості банк видає кредит (зазвичай, вона на 10-20% є нижчою від ринкової)

Тобто, якщо просите €150 000 кредиту (якою є ринкова вартість), то банк оцінить об’єкт у €120 000 - €135 000 і видасть кредит, відштовхуючись від цієї суми

▫️ Після оцінки підвантажуються документи самої нерухомості і йде вихід на угоду

Будьте готові, що процес отримання іпотеки займає не менше 3-4 міс.

Усі будемо вдячні, якщо поділиться своїм досвідом хтось, хто отримав іпотеку 🙏

📆 Як перевірити статус декларації IRS

Подали декларацію, але відповіді досі немає - перевірте, на якому етапі розгляду вона знаходиться.

🔔 Перевірити статус можна за лінком

▫️ Rececionada – Aguarda Validação - Прийнято, очікує перевірки

▫️ Declaração certa - Помилок немає

▫️ Declaração com anomalias - Містить помилки

▫️ Liquidação Processada - Виконуються розрахунки

▫️ Liquidada com reembolso emitido - Схвалено повернення надмірно утриманого податку

▫️ Liquidada com nota de cobrança emitida -Нараховано податок до сплати

▫️ Liquidada com saldo nulo emitido - Немає нарахування до сплати чи до повернення

▫️ Reembolso Emitido, Pagamento Confirmado - Виплачено повернення

▫️ Notificação Emitida - Зроблено нарахування до сплати

👉 Поділіться в коментарях статусом, в якому зараз знаходиться ваша декларація.
Перевіримо, як швидко працює португальська податкова 🤔