КІК: секретні матеріали

⚡️Важлива новина для власників компаній на Британських Віргінських островах! Регулятор BVI продовжує терміни подання щорічних звітів без штрафів

Комісія з фінансових послуг (FSC) BVI у своєму циркулярі нагадала про необхідність подання щорічного фінансового звіту своєму реєстраційному агенту.

У своєму Циркулярі № 34, опублікованому 26 вересня 2024 року, FSC нагадує, що кожна компанія БВО зобов'язана подати щорічний фінансовий звіт своєму реєстраційному агенту протягом 9 місяців після закінчення фінансового року компанії. Дедлайн для подання першого звіту – 30 вересня 2024 року.

У той же час Комісія повідомила, що на даний момент розглядає питання про продовження терміну, необхідного для забезпечення належного виконання компаніями обов'язків зі здачі звітів. Таке рішення розглядається з урахуванням існуючих «організаційних та логістичних проблем».

FSC також повідомила компанії та їх реєстраційних агентів, що до ухвалення рішення про продовження дедлайну, до них не будуть застосовуватися будь-які примусові заходи (штрафи, strike off) за неподання звіту у початковий термін.

Про рішення, яке буде ухвалено з цього питання, Комісія обіцяє повідомити додатково.

Нагадаємо, що обов'язок складати щорічний фінансовий звіт був запроваджений для більшості комерційних компаній БВО з 1 січня 2023 року. Перший звіт має бути здано компанією не пізніше 30 вересня 2024 року (якщо фінансовий рік компанії збігається з 2023 календарним роком). Звіт здається над державні органи, а обслуговуючому компанію реєстраційному агенту.

Щорічний звіт (annual return) складається зі спрощеного балансу та звіту про прибутки та збитки за минулий фінансовий рік. Він складається на основі бухгалтерських записів та підтверджуючої документації, які компанія зобов'язана вести та зберігати в силу закону. На відміну від повноцінної фінансової звітності, annual return не містить інших видів звітів або пояснень і не потребує аудиту.

Якщо компанія з якихось причин не подала щорічний звіт своєму реєстраційному агенту, останній повинен повідомити про це Реєстр протягом 30 днів. Також, реєстраційний агент зобов'язаний надавати звіти компаній, що обслуговуються, у FSC на її запит і зберігати їх не менше 5 років після припинення надання їм послуг агента для відповідної компанії.

За недотримання вимог щодо щорічних звітів передбачено такі штрафи:
🔹Прострочення подання щорічного звіту тягне для компанії штраф 300 USD за перший місяць прострочення та 200 USD за кожний наступний місяць – максимум до 5000 USD.
🔹Неподання звіту після застосування максимального штрафу (5000 USD) дає Регістру право виключити компанію із реєстру (strike off).
🔹Штраф для реєстраційних агентів за неповідомлення у FSC про ненадання компанією звіту в 30-денний термін, неподання звіту на запит FSC або незбереження звітів протягом необхідного періоду становить 3000 USD.

Незважаючи на те, що початковий дедлайн уже пройшов, регулятор БВО йде назустріч бізнесу та гарантує незастосування штрафів до настання нового дедлайну, про який буде оголошено найближчим часом.

Компаніям БВО, які ще не склали свій перший щорічний фінансовий звіт, рекомендується активізувати його підготовку та передачу реєстраційному агенту. Підготувавши та здавши звіт вже зараз, ваша офшорна компанія на БВО зможе уникнути штрафних санкцій та ризику подальшого виключення з реєстру.

👉 КІК: секретні матеріали

Топ країн із найбільшим та найповільнішим підйомом цін на нерухомість: статистика за другий квартал 2024 року

Експерти Global Property Guide опублікували звіт про зміну річної вартості нерухомості у 74 країнах. Порівнювалися ціни другого кварталу 2024 року з попереднім аналогічним періодом. Аналіз проводився із поправкою на інфляцію.
За результатами дослідження ціни на нерухомість збільшилися у 39 країнах, водночас знизилися у 35 країнах.

Топ-10 країн із найвищим зростанням цін на житло:
🇪🇬 Єгипет +16,74%
🇦🇪 ОАЕ (Дубай) +16,75%
🇲🇪 Чорногорія +16,59%
🇮🇱 Ізраїль +12,94%
🇬🇪 Грузія +12,49%
🇧🇬 Болгарія +12,30%
🇵🇱 Польща (Варшава) +11,61%
🇭🇺 Угорщина +9,86%
🇹🇼 Тайвань +9,21%
У 🇪🇸 Іспанії (+3,90%), 🇬🇷 Греції (+6,24%) та 🇵🇹 Португалії (+7,45%) також спостерігається зростання цін на нерухомість.

Топ-5 країн із найбільшим падінням цін на житло:
🇦🇷 Аргентина (Буенос-Айрес) -71,61%
🇯🇲 Ямайка -16,12%
🇹🇷 Туреччина -14,69%
🇭🇰 Гонконг (Китай) -14,12%
🇲🇴 Макао (Китай) -13,62%

👉 КІК: секретні матеріали

У Румунії розкрили велику мережу, яка видавала підроблені паспорти громадянам РФ, України та Молдови

Співробітники двох мерій у Ботошані, найпівнічнішому повіті країни, звинувачуються у змові з особами, які знаходили порожні будинки, власники яких або померли, або виїхали з країни. За допомогою фіктивних заяв та підроблених даних ці будинки "заселяли" іноземними громадянами на папері.

В результаті не менше 10 000 осіб інших національностей вважалися жителями одного з сіл на кордоні повітів Ботошані та Сучава.

Минулого тижня Генеральна прокуратура провела 90 обшуків у рамках розслідування справи про хабарництво та підробку документів. Документи, видані за хабарі, підтверджували фіктивне проживання іноземців за адресами без відома власників.

❗️Тільки в одній комуні повіту Ботошані було виготовлено понад 10 000 таких документів. Вартість одного підробленого паперу складала від 350 до 400 євро.

Що саме підробляли?
🔹Фіктивні адреси проживання, де іноземці ніколи не жили та не планували жити.
🔹Ідентифікаційні дані, включаючи ім'я, прізвище, дату та місце народження.
Ці неправдиві дані вносилися до Національного регістру обліку населення (RNEP), заявили прокурори. Найімовірніше (ЗМІ поки не повідомляють, але як показує світова практика) видані іноземцям паспорти будуть анульовані.

Це далеко не перший випадок, коли розкривається нелегальна схема набуття громадянства.

👉 КІК: секретні матеріали

⬆️ ПОЧАТОК ТАМ ⬆️

Звільнення закордонного прибутку компаній Гонконгу
Торгові (операційні) компанії Гонконгу, які отримують дохід виключно з-за меж Гонконгу, мають право користуватися звільненням від податку. Для цього компанія має підтвердити податковій службі дотримання відповідних умов.

Вимога до відсутності діяльності в Гонконгу трактується широко і включає низку складових:
🔹компанія не повинна мати стаціонарного місця діяльності у Гонконгу, у тому числі офісів, магазинів, робочих місць;
🔹товари, що реалізуються, не повинні вироблятися в Гонконгу;
🔹на території Гонконгу не повинні працювати будь-які співробітники;
🔹контракти повинні укладатися та виконуватися за межами Гонконгу;
🔹у компанії не повинно бути постачальників та контрагентів на території Гонконгу;
🔹перевезення товарів має здійснюватися між портами, розташованими поза Гонконгом.

Оподаткування закордонних пасивних доходів у Гонконзі
З 2023 року деякі пасивні доходи гонконгських компаній, які раніше не оподатковувалися, стали підлягати оподаткуванню. Йдеться про такі доходи компаній – учасників міжнародних груп, отриманих від джерел за межами Гонконгу:
🔹дивіденди;
🔹доходи від розпорядження частками у капіталі (а з 2024 року – також іншими активами);
🔹відсотки;
🔹прибутки від інтелектуальної власності (ІВ).

Такі доходи, незважаючи на зарубіжне джерело їх отримання, визнаються отриманими в Гонконгу і через це підлягають оподаткуванню. Однак, і ці доходи можуть бути звільнені від податку за дотримання певних вимог.

Податок у джерела виплати
При виплаті гонконгською компанією дивідендів або відсотків податку джерело в Гонконгу відсутнє (незалежно від статусу одержувача – фізичної чи юридичної особи, резидента чи нерезидента Гонконгу).

При виплаті роялті на адресу нерезидентів Гонконгу податок у джерела утримується за чинними (дворівневими) ставками з 30 відсотків загальної суми виплати.

Застосування гонконгських компаній
Компанія Гонконгу може займатися будь-якими видами діяльності, які не заборонені законом і не потребують спеціального ліцензування, у тому числі:

🔹міжнародною торгівлею товарами (включаючи агентську, дистриб'юторську та іншу посередницьку діяльність);
🔹надання послуг (у тому числі цифрових);
🔹діяльністю у сфері IT;
🔹транспортно-експедиційною діяльністю;
🔹судноплавством та морським перевезенням;
🔹холдинговою чи субхолдинговою діяльністю;
🔹інвестування у дочірні підприємства;
🔹бути правовласниками чи користувачами об'єктів ІС;
🔹володіти рухомим та нерухомим майном і т.д.

Компанія Гонконгу може працювати за однією з таких моделей:

🔹користуватись повним звільненням від податку на прибуток за умови ведення діяльності та отримання прибутку виключно за межами Гонконгу;
🔹сплачувати застосовні податки у Гонконгу у межах існуючого помірного оподаткування (8,25%/16,5%);
🔹користуватись внутрішніми пільговими податковими режимами (такими як корпоративний казначейський центр, деякі види страхування, лізинг суден та повітряних суден, деякі види морської діяльності, сімейні інвестиційні холдинги). Ці режими доступні лише за умови достатньої економічної присутності в Гонконгу.

Таким чином, дотримання умов про відсутність діяльності та джерел прибутку в Гонконгу дозволяє компаніям претендувати на повне звільнення свого прибутку від податку. В інших випадках, коли компанія веде бізнес у Гонконгу або з Гонконгом, є місцеві джерела доходу (або якщо просто не підтверджено зворотне), прибуток компанії буде підпадати під оподаткування.

Також оподаткування може виникнути, якщо компанія має пасивні доходи з іноземних (не гонконгських) джерел, такі як дивіденди, відсотки чи роялті. Звільнення їх від податку можливе за умови дотримання компанією вимог економічної присутності в Гонконгу або інших умов (залежно від виду доходу).

👉 КІК: секретні матеріали

Гонконгські компанії: переваги та нові реалії

Гонконг продовжує залишатися однією із найпривабливіших юрисдикцій для реєстрації компаній. Гонконгські компанії активно використовуються у міжнародній торгівлі та інших видах діяльності. Завдяки розвиненому законодавству та ненульовим податкам Гонконг не можна назвати офшором. Однак переваги, які надає ця юрисдикція, не поступаються офшорним.

Відмінність Гонконгу від офшорних зон:
🔹У Гонконгу передбачено корпоративне оподаткування.
🔹Гонконгські компанії зобов'язані готувати та складати аудіовану фінансову звітність.
🔹Інформація про акціонерів та директорів гонконгських компаній є відкритою. Відомості про бенефіціарів доступні на запит державних органів.
🔹Звільнення від податку для компаній, які отримують дохід лише за межами Гонконгу, не надається автоматично і потребує вичерпного документального підтвердження.
🔹Гонконг бере участь у міжнародному обміні податковою інформацією.

Компаніям, що зареєстровані у Гонконгу та легально ведуть свою діяльність, значно простіше довести законність походження своїх коштів при здійсненні інвестицій в інших країнах, що є їхньою суттєвою перевагою перед офшорними компаніями.

Оподаткування компаній Гонконгу
Система оподаткування Гонконгу сформувалася на зразок англійської. У Гонконгу немає розподілу компаній на резидентні і нерезидентні, а прийнято територіальний принцип оподаткування. Це означає, що компанії Гонконгу підлягають оподаткуванню лише в тому випадку, якщо доходи отримані від джерела у Гонконгу або діяльність з отримання цього доходу здійснювалась у Гонконгу.

Якщо компанія не вела діяльності на території Гонконгу та не отримувала доходів від джерел у Гонконгу, вона не підлягає оподаткуванню.

Ключовим законодавчим актом у податковій сфері є Закон про внутрішні доходи (Inland Revenue Ordinance, Cap. 112). Податковим відомством Гонконгу є Департамент внутрішніх доходів (IRD).

Головне про податковий режим для бізнесу у Гонконгу:
🔹Застосовується дворівнева шкала оподаткування прибутку підприємств. Щодо прибутку, що не перевищує 2 мільйони HKD (близько 256 000 USD), діє ставка 8,25%. Сума понад зазначений поріг оподатковується за ставкою 16,5%.

🔹Податковою базою є бухгалтерський прибуток підприємства, скоригований для податкових цілей. Витрати, понесені щоб одержати оподатковуваного прибутку, підлягають відрахування.

🔹Відсутній податок на отримані дивіденди і приріст капіталу (є винятки).

🔹Відсутній податок у джерела при виплаті гонконгською компанією дивідендів та відсотків (як резидентам, так і нерезидентам).

🔹Для цілей податку на прибуток статус резидента або нерезидента не має значення (податок може виникати і в тих, і в інших). Вирішальну роль відіграє джерело отримання прибутку та місце діяльності підприємства.

🔹Доходи, отримані компанією в результаті діяльності поза Гонконгом та від джерел за межами Гонконгу, за загальним правилом, не підлягають оподаткуванню (є винятки).

🔹Пасивні доходи від іноземних джерел (дивіденди, відсотки, роялті, прибуток від продажу часток), отримані гонконгською компанією – учасником міжнародної групи, можуть підлягати оподаткуванню. Відповідні зміни набули чинності 2023 року.

🔹Компанії повинні складати декларації з податку на прибуток та аудировану фінансову звітність.

🔹У Гонконгу не передбачено непрямих податків (ПДВ, податку з продажу).

🔹Гонконгом укладено близько 50 двосторонніх угод про уникнення подвійного оподаткування (СІДН), у тому числі з низкою країн ЄС, Великобританією, Китаєм, Малайзією, ОАЕ, Таїландом та ін.

⬇️ ПРОДОВЖЕННЯ ⬇️
👉 КІК: секретні матеріали

⬆️ ПОЧАТОК ТАМ ⬆️

Ось ми дійшли до найцікавішого питання: як не потрапити під фінансовий моніторинг та уникнути перевірки банком? Для того, щоб 100% не потрапити під фінансовий моніторинг – достатньо відмовитися від фінансових послуг і не користуватися банківськими рахунками😁

Але для мінімізації ризиків ми радимо не здійснювати операцій, що можуть мати ознаки ризиковості або користуватися декількома рахунками в різних банках, тим самим розділяючи суми надходжень.

На що звертають увагу банки? Насамперед відстежуються великі операції — для фізособи це 400 тис. грн та вище. Операції на такі суми не тільки перевіряють, та запитують інформацію щодо них (мета грошової проводки, походження коштів тощо), а й одразу передають усі дані про них до Держфінмоніторингу.

Також контролюється частота платежів та відповідність операцій профілю власника рахунку. Якщо на карту, наприклад, почнуть пачками сипатися дрібні грошові перекази від різних людей, то банк може вирішити, що людина веде незаконну підприємницьку діяльність.

А якщо на рахунок пенсіонера чи студента, де раніше не було більше 5-7 тис. раптом несподівано надійде 100-150 тис. грн, то це також вважатимуть підозрілою угодою, хоч і не буде подолано вищезгаданий поріг у 400 тис. грн. грн.

Банки рідко стежать за клієнтами "вручну", відловлюючи кожен платіж онлайн. У них все автоматизовано, і за всім стежать комп'ютерні програми, в алгоритм яких внесено відповідні налаштування. Саме ці роботи автоматично блокують платежі/рахунки людям, коли в них спалахує умовна «червона лампочка». Після цього справа людини може потрапити на стіл працівника фінмоніторингу і той може ухвалити рішення про примусове закриття рахунку.

На що банки, насамперед, звертають увагу під час проведення фінансового моніторингу, і за що карають людей блокуваннями та закриттям рахунків:

🔹Невідповідність річного обороту за рахунком офіційних доходів власника.
🔹Незаконна підприємницька діяльність, коли людина офіційно зареєстрована як фізособа-підприємець, банк її обслуговує як ФОП, але при цьому надходить безліч платежів на особистий рахунок фізособи.
🔹Коли на рахунок фізособи часто вносяться готівка (через термінал або касу), яка згодом розкидається по групі рахунків фізосіб (у такий спосіб проводиться виплата «сірих» зарплат).
🔹Невідповідність фінансової операції (її суми, систематичності проведення) ризик-профілю клієнта (його офіційним доходам, історії попередніх операцій, професійної діяльності тощо).
🔹Ненадання клієнтом відомостей/документів, необхідні повної верифікації його, контрагента чи самої фін.операції.
🔹Наявність неправдивих відомостей у документах, наданих банку.
🔹Ризиковий характер послуг/діяльності клієнта, за які здійснюється оплата. Це, наприклад, можуть бути послуги, пов'язані з віртуальними активами (криптовалютами), азартними іграми, торгівлею нерухомістю, предметами розкоші, антикваріатом та витворами мистецтва. Або те, що складно документально підтвердити, — рекламні, маркетингові, консалтингові послуги, розробка та обслуговування ІТ-продуктів.
🔹Коли людина має відносини або зв'язки з Росією, республікою Білорусь та іншими токсичними країнами, на зразок Іраку, Північної Кореї. Переказував гроші до офшорних юрисдикцій.
🔹Велика кількість грошових переказів, особливо, якщо їх відразу переводять у готівку.
🔹Коли власник рахунку зареєстровано на адресу масової реєстрації бізнесу.
🔹Відсутність підтвердження походження коштів.

Посилення фінансового моніторингу можна пояснити приєднанням України до міжнародного обміну податковою інформацією (CRS). А також гострою проблемою заповнення бюджету. Завдяки фінансовому моніторингу влада прагне знайти кошти там, де держава їх раніше і не шукала.

👉 КІК: секретні матеріали

⬆️ ПОЧАТОК ТАМ ⬆️

Хто проводить фінмон: суб’єкти первинного фінмоніторинга та їхні обов’язки
Всіх СПФМ можна розділити на дві групи.
Перша група — суб’єкти, які повинні повною мірою виконувати всі процедури та вимоги фінмону. Сюди відносяться:
🔹банки, ломбарди, страхові компанії, кредитні об’єднання та інші фінустанови;
🔹оператори платіжних систем: вимоги до них, як до СПФМ, почнуть діяти з серпня 2022 року;
🔹біржі;
🔹учасники фондового ринку;
🔹поштові оператори, які надають фінансові послуги або проводять валютні операції;
🔹постачальники послуг, які пов’язані з віртуальними активами;
🔹юрособи, які не є фінустановами, але мають право надавати окремі фінпослуги.

Спеціально визначені СПФМ, для яких передбачено полегшені варіанти ведення фінмоніторингу:
🔹бухгалтери, податкові консультанти — як ФОП, так і юрособи, які надають такі послуги;
🔹особи, які займаються аудиторською діяльністю;
🔹адвокати, адвокатські бюро та об’єднання;
🔹нотаріуси;
🔹посередники в угодах купівлі-продажу нерухомості, а також особи, які надають консультаційні послуги в цій сфері;
🔹суб’єкти господарювання, які продають та купують за готівку дорогоцінні метали, камені та вироби з них;
🔹організатори лотерей/азартних ігор.

Проте адвокати, юристи та нотаріуси мають право не ділитися з Держфінмоніторингом інформацією про клієнта, якщо вони виступають захисниками або представниками в суді або в досудових урегулюваннях.

Що повинні робити СПФМ
🔹Проводити належну перевірку.
На практиці це означає:
1️⃣ Ідентифікувати (процедура know your customer) та верифікувати клієнта. Ці етапи можуть проходити як очно, так і дистанційно: залежить від обсягу фінансових операцій.
2️⃣ Визначати кінцевого бенефіціарного власника у випадку клієнтів-юросіб. Для цього використовують дані, які надає сам клієнт, а також інформацію з інших джерел.
3️⃣ Встановлювати мету фінансової операції.
4️⃣ Постійно моніторити фінансову активність клієнта.
5️⃣ Завжди мати актуальну інформацію про клієнта: документи, контактні та особисті дані.

🔹Реєструвати операції, які підлягають фінмоніторингу, та передавати інформацію про них в уповноважені державні органи.
🔹Зберігати дані про результати фінмоніторингу та належної перевірки на випадок, якщо інформація знадобиться держорганам. Дані потрібно зберігати 5 років після припинення ділових стосунків з клієнтом або завершення разової фінансової операції.

Перелік документів: що саме запитують СПФМ у клієнтів
Дані про клієнта потрібні суб’єктам фінмоніторингу, щоб проводити ідентифікацію, верифікацію, а також розуміти, хто кінцевий бенефіціар.

Ідентифікацію та верифікацію проводять до початку співпраці. Для цього у фізосіб запитують паспортні дані, ІПН, контакти, інформацію про те, де живе/прописана людина. Фізособам-підприємцям потрібно надати ще й реєстраційний номер, дату реєстрації в Держреєстрі та реквізити банківського рахунку.

Юрособам, щоб пройти KYC-перевірку, треба повідомити: назву компанії, місце розташування, реєстраційний номер в Держреєстрі (ЄДР), структуру власності. Крім того, щоб ідентифікувати кінцевого бенефіціара СПФМ можуть використовувати не лише дані з Реєстру та структуру, але й інформацію з інших документів, офіційних та неофіційних джерел.

⬇️ ПРОДОВЖЕННЯ ⬇️
👉 КІК: секретні матеріали

Фінмоніторинг: що потрібно знати

У квітні 2020 року набув чинності Закон “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового ураження”.

З назви Закону може здатися, що фінмоніторинг стосується лише тих, хто займається чимось протизаконним. Насправді з фінмоном може зіштовхнутися будь-яка компанія або приватна особа, наприклад, коли отримує на рахунок велику суму або купує дорогу нерухомість.

Тож для власного спокою краще розуміти, як побудований фінмоніторинг та за якими правилами він працює.

Фінансовий моніторинг — це контроль та перевірка фінансових операцій. Такі заходи потрібні, щоб встановлювати та запобігати нелегальним транзакціям, які потенційно пов’язані з фінансуванням тероризму та відмиванням грошей.

Працює система фінмоніторингу на державному та первинному рівнях. На держрівні до цього причетні Нацбанк, Держслужба з фінмоніторингу, Мін'юст, НКЦПФР, Мінцифра. А на первинному рівні фінмон проводять суб’єкти первинного фінмоніторингу (СПФМ) — організації та особи, які так чи інакше пов’язані з грошовими операціями.

СПФМ постійно моніторять фінансові операції клієнта — приватних осіб, бізнесу, некомерційних організацій. Якщо СПФМ виявляють ризикові або підозрілі платежі, то проводять додаткову перевірку. А інформацію про такі транзакції вони передають в уповноважені державні органи.

Які ж операції потрапляють під фінмоніторинг? Українська система фінмону будується на ризикоорієнтованому підході. На практиці це означає, що до фіноперації та її учасників будуть питання, лише якщо вона відповідає певним критеріям. Розберемо, яким саме.

Які суми цікавлять фінмоніторинг?
Під фінмон потрапляють платежі на суму 400 000 грн та більше.
Порогові операції вважаються високоризиковими та проходять обов’язкову перевірку, якщо відповідають хоча б одному з цих критеріїв:
🔹Операція за участі публічно значущих осіб або людей, які з ними пов’язані. Наприклад, під фінмоніторинг потрапляє не лише транзакція народного депутата, але і його дружини або дітей.
🔹Грошовий переказ за кордон, у тому числі й в офшорні зони.
🔹Фінансова операція з готівкою.
🔹Держава, в якій знаходиться отримувач/відправник або його банк, не виконує міжнародні рекомендації з боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму.

Підозрілі транзакції
Потрапити під фінмоніторинг може й операції на суму меншу за 400 тис. гривень, якщо СПФМ побачать у ній ознаки ризиковості. Стати причиною перевірки може поведінка клієнта, характеристики окремої транзакції або фінансової діяльності в цілому.

От кілька ситуацій, які можуть призвести до додаткових перевірок:
🔹підприємець або представник компанії не може розбірливо пояснити, чим займається компанія;
🔹нехарактерна активність за рахунком, наприклад, безпідставно виріс обсяг операцій;
🔹компанія або приватна особа регулярно отримує або переказує гроші за кордон без очевидної мети;
🔹бізнес отримує гроші від контрагентів, з якими у нього немає підтвердженого бізнес-співробітництва;
🔹підозрілі операції з готівкою: наприклад, на бізнес-рахунок протягом короткого проміжку часу надходить багато дрібних готівкових переказів, а потім юр.особа виводить загальну суму на рахунок третьої особи.

Це лише маленька частина ознак, за якими фінансова операція може викликати питання в СПФМ. В цілому таких критеріїв більше, усі вони описані в окремій постанові НБУ.

Які операції не потрапляють під фінмоніторинг?
Під перевірку не потрапляють такі транзакції:
🔹оплата штрафів, податків, зборів, рахунків за комунальні послуги;
🔹виплати за кредитом на суму до 30 000 тис.;
🔹безготівкова оплата товарів та послуг карткою/з електронного гаманця;
🔹зняття готівки зі свого рахунку;
🔹всі готівкові перекази Україною, якщо вони не перевищують 5000 грн. Якщо сума більша, то СПФМ повинен ідентифікувати платника. Для цього скоріше за все попросять копію паспорта.

⬇️ ПРОДОВЖЕННЯ ⬇️
👉 КІК: секретні матеріали

Система електронних дозволів на в'їзд до Великобританії (ETA) почала працювати з 27 листопада 2024 року. Це важливо знати тим, хто планує подорож до Великобританії.

Це означає, що власники паспортів, які мають безвізовий доступ до Сполученого Королівства, мають отримати електронний дозвіл перед поїздкою. Подати заяву на ETA (Electronic Travel Authorisation) можна буде з 27 листопада 2024 року. Цей дозвіл стане обов'язковим для поїздки до Великобританії вже з 8 січня 2025 року. Зверніть увагу, що ETA не є візою, а є дозвіл на в'їзд. Електронний дозвіл буде пов'язаний із вашим паспортом. При в'їзді в країну вам, як завжди, знадобиться пройти паспортний контроль, але на митниці додатково перевірять наявність ETA в системі.

Вартість одержання ETA складає 10 фунтів.
ETA дозволяє багаторазові поїздки до Великобританії терміном до 6 місяців для таких цілей, як туризм, відвідування сім'ї чи друзів, бізнес, транзит чи короткострокове навчання.

🗓ETA буде дійсна протягом 2 років або до закінчення терміну дії паспорта власника.

Отримати дозвіл мають всі мандрівники, включаючи немовлят та дітей.

Як подати заяву?
Процес подання заяви простий і не займає багато часу. Дозвіл зазвичай видається протягом 3 робочих днів, але можлива швидша обробка через програму «UK ETA», яка доступна для завантаження в Google Play та Apple App Store. Також заяву на ETA можна подати через сайт.

Хто звільнений від отримання ETA?
Особи з чинним імміграційним статусом у Великій Британії не зобов'язані отримувати ETA, оскільки всі необхідні перевірки вже були пройдені при оформленні візи чи посвідки на проживання.

Хто має отримати ETA?
Всі відвідувачі, яким нині не потрібна віза, повинні отримати ETA перед поїздкою. Це також стосується громадян США, Канади, Австралії, країн ЄС, Гренади, Антигуа та Барбуди, Сент-Кітс та Невісу та Сент-Люсії.

👉 КІК: секретні матеріали